洗钱简介

洗钱由英文“money laundering”一词直译而来，形象的描述了洗钱行为的特征——通过一系列的操作过程，将脏（赃）钱或者合法却并不属于自己的钱，清洗成自己可以自由支配的不会被人怀疑的干净的钱。

一、“洗钱”的起源

洗钱最早出现在20世纪20年代的美国。当时，芝加哥警方破获了一个以鲁西诺为首的庞大的犯罪集团，该组织以开设洗衣店为掩护，利用洗衣店可以直接向顾客收取现金的便利，将洗衣店收入的现金连同贩卖毒品收入混在一起作为正当营业所得向税务机关纳税，这样贩卖毒品收入就转变为经营洗衣店的合法收入，再将经过清洗的犯罪收入投入合法企业，投资的真实来源就被掩盖了。这就是“洗钱”的由来。

二、洗钱的含义

美国是研究洗钱犯罪最早的国家。早在1970年就通过了《银行保密法》来控制黑钱在金融机构中的流动。1986年又通过了《洗钱控制法》将洗钱活动界定为一种犯罪。美国对洗钱通常的界定是这样的：洗钱就是隐藏收益的存在、收益的非法来源或收益的非法使用，使之合法化的过程。

反洗钱金融行动特别工作组（FATF）将洗钱定义为：凡隐匿或掩饰因犯罪行为所取得的财物的真实性质、来源、地点、流向及转移，或协助任何与非法活动有关系之人规避法律应负责任者，均属洗钱行为。

《刑法》第一百九十一条规定:洗钱犯罪是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质而进行的提供资金帐户；协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券；通过转帐或者其他结算方式协助资金转移；协助将资金汇往境外；以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的行为。

三、洗钱的特征

洗钱的特征表现在：一是有预谋的故意犯罪；二是利用地下钱庄或银行、保险、证券等金融机构进行；三是具有跨国性。各主权国家司法管辖权有限，不能越界追逃；四是缺乏可识别的受害者，难以引起人们的注意。

四、洗钱的过程与危害

（一）洗钱过程

洗钱过程十分复杂，手段众多，根据洗钱过程中不同的行为样态和行为目的，分为三个阶段：放置阶段、离析阶段、归并阶段。

1．放置阶段是洗钱过程的起始环节，即将犯罪所得投入清洗系统，主要方法是把非法财产转换为某种形式的金融工具。犯罪所得通常表现为现金，大额现金既不方便携带也难以控制和使用，因此，犯罪分子千方百计要把现金转变为既便于控制和使用又能避免引起注意和怀疑的金融工具。

2．离析阶段是洗钱过程的中间环节，是将犯罪所得与其来源分开的过程。在离析阶段，犯罪分子主要通过错综复杂的交易，扰乱人们的视线，以达到隐藏资金的真实所有人、掩盖犯罪所得来源和去向的目的，最终把犯罪所得清洗为合法收入。

3．归并阶段是洗钱过程的最终环节，是将犯罪所得转化为合法形式的过程。在归并阶段，资金被转移至与犯罪组织或个人无明显联系的合法组织或个人账户内，把在离析阶段分散的资金重新归并起来，用于投资实业、证券市场等正当商业活动，成为依法纳税的合法收入，开始融入合法的金融经济体系中。

（二）洗钱的危害

洗钱犯罪的危害主要表现在以下方面：

1．洗钱本身是一种犯罪行为，犯罪分子隐藏和转移违法犯罪所得，为犯罪活动提供进一步的资金支持，助长更严重和更大规模的犯罪活动。洗钱活动与恐怖活动相结合，还会对社会稳定、国家安全和人民的生命和财产安全造成巨大损失。

2．洗钱活动削弱国家的宏观经济调控效果，严重危害经济的健康发展。

3．洗钱助长和滋生腐败，败坏社会风气，腐蚀国家肌体，导致社会不公平，败坏国家声誉。

4．洗钱活动造成资金流动的无规律性，影响金融市场的稳定，增加金融机构的运营风险。

5．洗钱活动损害合法经济体的正当权益，破坏市场微观竞争环境，损害市场机制的有效运作和公平竞争。

6．洗钱活动破坏金融机构稳健经营的基础，加大了金融机构的法律和运营风险。

反洗钱简介

目前，常见的洗钱途径广泛涉及银行、保险、证券、房地产等各种领域。反洗钱是政府动用立法、司法力量，调动有关的组织和商业机构对可能的洗钱活动予以识别，对有关款项予以处置，对相关机构和人士予以惩罚，从而达到阻止犯罪活动目的的一项系统工程。

一、反洗钱概念

《反洗钱法》第二条对反洗钱进行了定义：“反洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照反洗钱相关法律规定采取相关措施的行为”。

二、反洗钱特征

目前反洗钱形式呈现以下特征：一是国际反洗钱合作已经被提升到维护国家经济安全和国际政治稳定的战略高度，是国际合作的重点领域之一；二是国际反洗钱工作内涵逐步扩大，实施措施日趋严格。

三、反洗钱的意义

反洗钱工作的意义，可归纳为以下五个方面：一是有利于预防和及时发现洗钱活动，追查并没收犯罪所得，遏制洗钱犯罪及其上游犯罪，维护经济安全和社会稳定；二是有利于消除洗钱行为给金融机构带来的潜在金融风险和法律风险，维护金融安全；三是有利于发现和切断资助犯罪行为的资金来源和渠道，防范新的犯罪行为；四是有利于保护上游犯罪受害人的财产权，维护法律尊严和社会正义；五是有利于参与反洗钱国际合作，维护我国良好的国际形象。